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                湖南省摄影行业协会资产清查专项报告

                至尊国际娱乐平台www.hunanswt.gov.con   时间2017-11-23

                  

                  湖南中和有限责会计师事务所

                  HU NAN ZHONGHE LIMITED CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTS`FIRM

                  湘中和审字2017第181

                  

                  

                  资产清查专项审计报告

                  至尊国际娱乐平台:

                  至尊国际娱乐平台接受至尊国际娱乐平台委托,因行业协会学生会与地政机关脱钩的需,对截止2016年12月31日的湖南省摄影行业协会(以下简称为“该协会”)资产清查报表进展审计。至尊国际娱乐平台和湖南省摄影行业协会对建立健全内部控制制度,保护资产的安好和完全,保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完全性承担责;至尊国际娱乐平台的责是按照《湖南省财政厅关于加强行业协会与地政机关脱钩连带国有资产管理的规定》、《地政业单位资产清查核实管理办法》等文件,在实施本次专项审计工作的基础上,对湖南省摄影行业协会资产清查核实结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中,至尊国际娱乐平台结合湖南省摄影行业协会的实际情形,实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、核实资产权证、实施函证等至尊国际娱乐平台认为必需的审计程序,现将审计结果报告如下:

                  一、基本情形

                  湖南省摄影行业协会19961226日成立,系湖南省民政厅照准登记成立的社会团体;社会团体法人登符号:51430000501427694号;寓所:成都市五一大道16号;活动地域:湖南省;注册资金:5万元;法定代表人:文光楚;事务主管单位:至尊国际娱乐平台。该协会在职员工共5人,均由协会核发工资。主要事务范围:理论探讨、咨询服务、经验交流、评比。

                  湖南省摄影行业协会执行《民间非营利性组织会计制度》。协会肃立建账、肃立核算。

                  二、资产清查情形

                  你厅(委办局)按照《地政业单位资产清查核实管理办法》等相干文件的规定,于2016年4月至5月组织协会(学生会)实施了资产自查。

                  本次清查工作中,你厅(委办局)召开了相干会议,成立了资产清查工作机构、制定了相干清查底稿与渴求;在全面清查资产、负债、收支的基础上,实施了各项债权债务的核对,固定资产、无形资产与在建工程的盘点工作。

                  三、审计依据与审计内容

                  (一)审计清查依据

                  1.地政业单位国有资产清查核实管理办法(财资[2016]1号);

                  2.《财政部关于加强行业协会学生会与地政机关脱钩连带国有资产管理的意见(试行)》(财资[2015]44号)

                  3.湖南省财政厅关于加强行业协会学生会与地政机关脱钩连带国有资产管理的规定(湘财资[2016]3号);

                  4.民间非营利组织会计制度;

                  5.中国注册会计师审计准则等。

                  (二)工作基准日

                  湖南省摄影行业协会资产清查工作基准日是2016年12月31日。

                  (三)审计内容

                  1.清查料核实。主要是对该协会的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情形进展核实。重点是做好对各项资产清查料的核实工作。

                  2.资产账务核对。主要是对协会截止2016年12月31日的各族银行账号、会计核算科目、各类库存现钞、对外投资以及各项资金往来等基本账务情形进展全面核实,对账账相符、账实相符情形及函证情形进展核实。

                  3.资产实物盘点核查。主要是在协会对各项资产进展全面清理、核对和查实的基础上,对实物进展的盘点核实,实物盘点核实的面不低于该协会实物资产总量的60%。

                  4.财产损溢鉴证的检查。主要是对协会清查出的各族资产盘盈和盘亏、报废毁伤及资金挂账的情形按照国家资产清查政策和民间非营利组织会计制度规定的认定标准进展核查,在充分调查取证的基础上进展客观分析与工作判断,出具鉴证意见。

                  5.提交专项审计报告。会计师事务所在完竣审计工作后,按时提交专项审计报告,主要内容包括:被审计单位的基本情形,资产清查审计总体情形,资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情形,对资产清查结果的审计意见,审计情形具体附识,重大事项披露或专项附识等。

                  四、审计结果

                  (一)资产清查审计总体情形

                  湖南省人像摄影行业协会2016年12月31日会计报表资产账目数68,691.45元,负债账目数23,321.38元;资产清查报表资产账目数68,691.45元,负债账目数23,321.38元;经单位自查后的资产清查数68,691.45元,负债清查数23,321.38元。

                  经审计,湖南省人像摄影行业协会资产账目数68,691.45元,负债账目数23,321.38元,资产清查数68,691.45元元,负债清查数23,321.38元。

                  (二)资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情形

                  经审计后,湖南省摄影行业协会截止2016年12月31日资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情形分别如下:

                  

                                  资产盘盈审计情形                                                          金额:元

                  盘盈资产项目

                  资产变动数审计

                  盘盈金额

                  已经济鉴证

                  待经济鉴证

                  无证据的

                  

                  -

                  -

                  -

                  -

                  合计

                  -

                  -

                  -

                  -

                  

                                  资产损失审计情形                                                                                         金额:元

                  损失资产项目

                  资产变动数审计

                  损失金额

                  已经济鉴证

                  待经济鉴证

                  无证据的

                  

                  -

                  -

                  -

                  -

                  合计

                  -

                  -

                  -

                  -

                  

                                  资金挂账审计情形                                                                                         金额:元

                  资金挂账项目

                  资产变动数审计

                  挂账金额

                  已经济鉴证

                  待经济鉴证

                  无证据的

                  

                  -

                  -

                  -

                  -

                  合计

                  -

                  -

                  -

                  -

                  (三)审计意见

                  湖南省摄影行业协会本次资产清查工作已按照《地政业单位国有资产清查核实管理办法》等规定实施,此次资产清查中的资产盘盈、资产损失和资金挂账经审计后未发现重大差错。

                  五、审计情形具体附识

                  (一)货币资金

                  截止2016年12月31日,该协会货币资金账目余额66,061.45元,其中银行存款65,568.83元,库存现钞492.62元。

                  (二)其他应收款

                  截止2016年12月31日,其他应收款账目金额2,630.00元,其中至尊国际娱乐开户接待室押金1,732.00元。

                  1、应当实施函证的共1户,实际实施函证的为1户, 1,732.00元。

                  2、截止2016年12月31日,账目数中账龄三年以上的共2,630.00元。

                  (三)其他事项附识

                  1、至2015年12月31日,应付账款63,321.38元为应付至尊国际娱乐平台接待室租金,实际已经由法人代表文光楚代为支付租金,即应付文光楚63,321.38元。至2016年12月31日,法人代表文光楚自愿将垫付租金款项63,321.38元中的40,000.00元看成对协会的捐赠,故此,至2016年12月31日,协会应付款余额为23,321.38元。

                  2、近三年收到至尊国际娱乐开户购买服务支付费共计160,000.00元,内容为至尊国际娱乐开户委托协会统计数据,未开发票。

                  六、重大事项披露或专项附识

                  (一)资产权属情形

                  1.发起人单位地政及原始资源供情形

                  依据取得的湖南省摄影行业协会规章、询问相干人员及查询原始凭据,协会成立于1996年,发起单位为湖南省蔬菜公司,其单位性质为国营,由原湖南省蔬菜公司出资20,000.00元,凯旋门摄影公司捐赠10,000.00元看成开办资金。经查,至尊国际娱乐平台于2016年5月一次性拨付该协会调查统计数据报表款100,000.00万元,12月拨付该协会年度、半年度、月度数据报表款30,000.00元,共计政府补助收入130,000.00元。资产管理状况良好。

                  2.收入和日常运行支出情形

                  经审计,该协会原始规章列明资金来源为会费收入捐赠收入、政府资助收入、在核准的事务范围内开展活动或服务的收入、利息、其他合法收入。该协会收入来源与地政机关事务关联度较低,协会办公场地、水电费等日常运行费由至尊国际娱乐平台供,协会定期支付费。

                  3.核实后资产权属状况

                  经审计,截至2016年12月31日,湖南省摄影行业协会资产总额为68,691.45元,其中:货币资金66,061.45元,其他应收款2,630.00元;负债总额为23,321.38元;净资产为45,370.07元。资产管理状况良好,依据出资人性质定于国有资产,按国有资产管理,仍由学生会协会连续按规定使用。

                  (二)其他应当专项附识的问题

                  对资产清查套表中不涉及数据的表格,未进展纸质打印。

                  

                  

                  湖南天信兴业有限责会计师事务所         中国注册会计师:

                  

                             湖南·长沙            中国注册会计师:

                 

                主办单位:至尊国际娱乐平台   承办单位:至尊国际娱乐平台信息中心

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