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                湖南省药品流通行业协会资产清查专项审计报告

                至尊国际娱乐平台www.hunanswt.gov.con   时间2017-11-23

                  

                  资产清查专项审计报告

                  湘中和审字2017第191号

                  

                  至尊国际娱乐平台:

                  至尊国际娱乐平台接受至尊国际娱乐平台委托,因行业协会学生会与地政机关脱钩的需,对截止2016年12月31日的湖南省药品流通行业协会(以下简称为“该协会”)资产清查报表进展审计。至尊国际娱乐平台和湖南省药品流通行业协会对建立健全内部控制制度,保护资产的安好和完全,保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完全性承担责;至尊国际娱乐平台的责是按照《湖南省财政厅关于加强行业协会与地政机关脱钩连带国有资产管理的规定》、《地政业单位资产清查核实管理办法》等文件,在实施本次专项审计工作的基础上,对湖南省药品流通行业协会资产清查核实结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中,至尊国际娱乐平台结合湖南省药品流通行业协会的实际情形,实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、核实资产权证、实施函证等至尊国际娱乐平台认为必需的审计程序,现将审计结果报告如下:

                  一、基本情形

                  湖南省药品流通行业协会于2012年3月12日经湖南省民政厅照准登记,取得《社会团体法人登记证书》,统一社会信用代码为51430000591026762F;发起单位:老百姓大药房连锁股份有限公司、湖南千金金沙大药房零售连锁有限公司、湖南时代阳光医药有限公司、国药控股湖南有限公司、湖南双舟大药房连锁有限公司、湖南特格尔医药股份有限公司、湖南益丰大药房医药连锁有限公司、湖南天土力民生药业有限公司、湖南恒康药品零售连锁有限公司、湖南时代阳光养天和大药房连锁有限公司、长沙双鹤医药有限责公司,发起单位性质为有限公司;法人代表黄修祥;主要事务范围包括调查钻研、决策咨询、材培训、信息交流;注册资金100,000.00元整;该协会设立会长1名,副会长10人,秘书长1人,副秘书长1人,其他职员1人。

                  截至2016年12月31日止该协会员工人头14人,均为编外人员,其中由协会核发工薪的人员1人。

                  湖南省药品流通行业协会执行《民间非营利性组织会计制度》。协会肃立建账、肃立核算。

                  二、资产清查情形

                  你厅按照《地政业单位资产清查核实管办法》等相干文件的规定,组织协会开展资产自查工作。

                  本次清查工作中,你厅召开了相干工作会议、成立了省湖南至尊国际娱乐开户行业协会资产清查联合工作小组、制定了相干清查底稿与渴求;在全面清查资产、负债、收支的基础上,实施了各项债权债务的核对,存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点工作。

                  三、审计依据与审计内容

                  (一)审计清查依据

                  1.地政业单位国有资产清查核实管理办法(财资[2016]1号);

                  2.《财政部关于加强行业协会学生会与地政机关脱钩连带国有资产管理的意见(试行)》(财资[2015]44号)

                  3.湖南省财政厅关于加强行业协会学生会与地政机关脱钩连带国有资产管理的规定(湘财资[2016]3号);

                  4.民间非营利组织会计制度;

                  5.中国注册会计师审计准则等。

                  (二)工作基准日

                  湖南省药品流通行业协会资产清查工作基准日是2016年12月31日。

                  (三)审计内容

                  1.清查料核实。主要是对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情形进展核实。重点是做好对各项资产清查料的核实工作。

                  2.资产账务核对。主要是对单位截止2016年12月31日的各族银行账号、会计核算科目、各类库存现钞、对外投资以及各项资金往来等基本账务情形进展全面核实,对账账相符、账实相符情形及函证情形进展核实。

                  3.资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进展全面清理、核对和查实的基础上,对实物进展的盘点核实,实物盘点核实的面不低于该单位实物资产总量的60%。

                  4.财产损溢鉴证的检查。主要是对单位清查出的各族资产盘盈和盘亏、报废毁伤及资金挂账的情形按照国家资产清查政策和民间非营利组织会计制度规定的认定标准进展核查,在充分调查取证的基础上进展客观分析与工作判断,出具鉴证意见。

                  5.提交专项审计报告。会计师事务所在完竣审计工作后,按时提交专项审计报告,主要内容包括:被审计单位的基本情形,资产清查审计总体情形,资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情形,对资产清查结果的审计意见,审计情形具体附识,重大事项披露或专项附识等。

                  四、审计结果

                  (一)资产清查审计总体情形

                  湖南省药品流通行业协会2016年12月31日会计报表资产账目数1,102,908.26元,负债账目数304,745.00元;资产清查报表资产账目数1,102,908.26元,负债账目数304,745.00元;经单位自查后的资产清查数1,102,908.26元,负债清查数304,745.00元。

                  经审计,湖南省药品流通行业协会资产账目数1,102,908.26元,负债账目数304,745.00元,资产清查数1,102,908.26元,负债清查数304,745.00元。

                  (二)资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情形

                  经审计后,湖南省药品流通行业协会截止2016年12月31日资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情形分别如下:


                                   资产盘盈审计情形                                                                                       金额:元

                  盘盈资产项目

                  资产变动数审计

                  盘盈金额

                  已经济鉴证

                  待经济鉴证

                  无证据的

                  

                  -

                  -

                  -

                  -

                  合计

                  -

                  -

                  -

                  -

                  

                                   资产损失审计情形                                                                                       金额:元

                  损失资产项目

                  资产变动数审计

                  损失金额

                  已经济鉴证

                  待经济鉴证

                  无证据的

                  

                  -

                  -

                  -

                  -

                  合计

                  -

                  -

                  -

                  -

                  

                                  资金挂账审计情形                                                                                         金额:元

                  资金挂账项目

                  资产变动数审计

                  挂账金额

                  已经济鉴证

                  待经济鉴证

                  无证据的

                  

                  -

                  -

                  -

                  -

                  合计

                  -

                  -

                  -

                  -

                  (三)审计意见

                  湖南省药品流通行业协会本次资产清查工作已按照《地政业单位国有资产清查核实管理办法》等规定实施,此次资产清查中的资产盘盈、资产损失和资金挂账经审计后未发现重大差错。

                  五、审计情形具体附识

                  (一)货币资金

                  截止2016年12月31日,该协会货币资金账目余额1,062,161.21元,系银行存款1,062,161.21元。

                  1.协会共有银行账户1户,金额1,062,161.21元,其中按规定实施函证的共1户;

                  2.实施函证1户中,已获取回函为1户,其中:账目余额与函证回函确认金额相符的为1户。

                  (二)其他应收款

                  截止2016年12月31日,其他应收款账目金额20,000.00元,其中湖南三和大酒店有限公司10,000.00元,万达文华酒店10,000.00元。

                  1、应当实施函证的共2户,实际实施函证的为2户, 20,000.00元。

                  2、截止2016年12月31日,账目数中账龄三年以上的为1户,共10,000.00元。

                  (三)其他应付款

                  截止2016年12月31日,其他应付款账目金额295,100.35元,共2户,均为账龄1年以内的往来款。

                  1、未有明确债权人的0户,0元。

                  2、逾期三年以上且债权人未给以追索的0户,0元。

                  (四)应交税金

                  截止2016年12月31日,应交税金账目金额9,644.65元,其中个税345.00元,城建税608.39元,增值税8,691.26元。

                  1.未有明确债权人的0户,0元;

                  2.逾期三年以上且债权人未给以追索的0户,0元。

                  六、重大事项披露或专项附识

                  (一)资产权属情形

                  1.发起人单位地政及原始资源供情形

                  依据取得的湖南省药品流通行业协会规章、询问相干人员及查询原始凭据,协会成立于2012年,发起单位:老百姓大药房连锁股份有限公司、湖南千金金沙大药房零售连锁有限公司、湖南时代阳光医药有限公司、国药控股湖南有限公司、湖南双舟大药房连锁有限公司、湖南特格尔医药股份有限公司、湖南益丰大药房医药连锁有限公司、湖南天土力民生药业有限公司、湖南恒康药品零售连锁有限公司、湖南时代阳光养天和大药房连锁有限公司、长沙双鹤医药有限责公司,发起单位性质为有限公司;开办资金10万元整。经检查,黄修祥于2011年10月18日拨付湖南省民间组织服务中心注册验资款10万元,2012年4月6日,湖南省民间组织服务中心返还协会注册资金10万元,同年5月,该协会返款黄修祥注册资金5万元,依据协会自查附识,注册资金5万元系老百姓大药房连锁股份有限公司供,由法人黄修祥转给民政厅注册验资,验资完竣后,法人返还老百姓大药房连锁股份有限公司注册资金5万元。资产管理状况良好。

                  2.收入和日常运行支出情形

                  经审计,该协会规章列明经费来源为会费收入、在核准的事务范围内开展有偿服务或事务经营取得的收入、捐赠收入、政府资助收入、银行利息收入、其他依法取得的收入。该协会收入来源与地政机关事务关联度较低,协会学生会办公场地、水电费等日常运行费由湖南三和大酒店供,协会定期支付费。

                  3.核实后资产权属状况

                  经审计,截至2016年12月31日,湖南省药品流通行业协会资产总额为1,102,908. 26元,其中:固定资产净值20,747.05元,货币资金1,062,161.21元,应收款项20,000.00;负债总额为304,745.00元,其中:应付款项290,100.35元,应交税费9,644.65元;净资产为798,163.26元。资产管理状况良好,因规章等原始资料无权属划分约定,资产权属不清晰,无法论断,暂按国有资产管理,仍由协会连续按规定使用。

                  (二)其他应当专项附识的问题

                  对资产清查套表中不涉及数据的表格,未进展纸质打印。

                  

                  

                  湖南中和有限责会计师事务所           中国注册会计师:

                                       

                           湖南·长沙              中国注册会计师:

                 

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